¿Qué es el ITIN y lo necesitas?

El ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) es un número fiscal de 9 dígitos que el IRS asigna a personas que tienen obligaciones tributarias en EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social. Siempre empieza con 9. No te da permiso para trabajar en EE. UU. ni acceso a beneficios del Seguro Social. Existe para fines tributarios.

¿Lo necesitas solo por tener una LLC?

Normalmente no. Esta es la confusión más común. Tu LLC usa su propio número fiscal, el EIN, para abrir cuentas bancarias y presentar su Formulario 5472 anual. Tener una LLC en EE. UU. no significa automáticamente que necesites un ITIN.

Cuándo conviene tener un ITIN

• Debes presentar una declaración personal en EE. UU., por ejemplo porque tu LLC tiene ingresos efectivamente conectados con EE. UU. (Formulario 1040-NR).
• Recibes ingresos de EE. UU. con retención de impuestos y quieres pedir una devolución o aplicar un tratado tributario.
• Un procesador de pagos o plataforma te pide un número fiscal personal como dueño.
• Quieres construir historial crediticio en EE. UU.: algunos bancos y emisores de tarjetas aceptan el ITIN para solicitar tarjetas de crédito personales, lo que te ayuda a construir historial con el tiempo.

Importante: no puedes solicitar un ITIN solo para abrir una cuenta o conseguir una tarjeta. El IRS exige un motivo tributario válido en la solicitud. Por eso vale la pena revisar primero si calificas y si te conviene.

Cómo solicitarlo

Se solicita con el Formulario W-7, normalmente junto con una declaración de impuestos federal, más un documento de identidad (normalmente tu pasaporte). Hay tres formas:

1. A través de un Agente Certificador (CAA): la opción recomendada. El agente verifica tu pasaporte, así no tienes que enviar el original, y prepara el W-7 y la declaración juntos.
2. En persona en una oficina del IRS en EE. UU.: te devuelven los documentos el mismo día, pero debes viajar y conseguir una cita.
3. Por correo al IRS: envías tu pasaporte original (o una copia certificada por la entidad que lo emitió; una copia notariada no sirve) y esperas entre 7 y 14 semanas aproximadamente.

Motivos comunes de rechazo

• Elegir el código de motivo equivocado en el Formulario W-7 (hay ocho).
• Enviar una copia notariada en lugar de una copia certificada.
• Solicitarlo sin la declaración de impuestos requerida.

Mantenlo activo

El ITIN vence si no se usa en una declaración federal durante tres años consecutivos. Si lo vas a necesitar de nuevo, planifica su renovación a tiempo.

¿Necesitas ayuda?

En VCG te ayudamos a evaluar si te conviene tener un ITIN. Si es así, nuestro socio contable James Baker, CPA, Agente Certificador del IRS, puede gestionar la solicitud sin que envíes tu pasaporte. Si tu presupuesto es limitado, pregúntanos por trabajar a cambio de participación (equity), servicios o referidos.

Agenda una consulta gratuita con Mauricio →

Fuentes: basado en la orientación de James Baker, CPA, socio fiscal de VCG en EE. UU. Esta guía es información general, no asesoría legal ni tributaria.